國內銀行審企業授信，常用「5P」整理思路。七關就是依這五個角度整理的，前面加一關帳表體檢，最後一關是送件文件核對。五個角度是銀行同時評估的面向，不是先後順序。
| 角度 | 銀行想知道的事 |
|---|---|
| 借款戶（People） | 公司和負責人是誰、經營多久、信用紀錄好不好、有沒有誠信問題 |
| 資金用途（Purpose） | 錢要拿去做什麼，金額跟用途對不對得上，會不會被挪去別處 |
| 還款來源（Payment） | 靠什麼還：本業賺的現金夠不夠付每年的本金加利息 |
| 債權保障（Protection） | 萬一還不出來，有沒有擔保品、保證人或信用保證可以補位 |
| 授信展望（Perspective） | 產業與公司的前景，以及這筆授信對銀行的風險與收益是否相當 |
前面的數字沒整理好，後面容易被追問，所以建議從第一關開始。
你送給銀行的數字，跟你報稅的數字一致嗎？
為什麼排第一關：銀行會拿申報書、401 與財務報表互相勾稽，再對照存款往來的金流。營收和 401 有差異、帳上掛著借給老闆的錢，要先查清楚原因，該更正的更正、該補報的補報，對銀行如實說明。這一關的整理工作，會計師可以協助。
你們是誰？經營多久？信用紀錄乾不乾淨？
借的錢拿去買設備，還是週轉？金額怎麼算出來的？
常見的錯：用短期週轉金去買長期設備。每年要續約、到期要整筆還，現金會在某一天突然被抽乾。長期資產配長期貸款，期限要對得上。
核貸之後：錢要照申請時寫的用途用。銀行會追蹤撥款流向、要你提供發票或付款憑證，也可能實地看設備或工程。挪作他用，銀行可以依約停止撥款或要求提前清償。用途真的要改，先書面徵得銀行同意。
有沒有擔保品？誰當保證人？能不能申請信用保證？
這個產業接下來幾年的景氣如何？營收是不是集中在少數客戶？
每個數字都翻得到出處嗎？
拿到貸款不是結束：貸後通常要定期提供財報與申報書，有些貸款還有財務比率條款，也要配合覆審。從申請到貸後，給銀行的每份資料都應該是同一套真實數字。
財報、營所稅申報、營業稅申報與計畫書，以同一套真實數字為基礎。這幾份數字互相矛盾，往往是銀行追問的重點；有不一致就查明原因、依法更正。
股東往來、借給老闆的錢、未入帳的收入，依法補報補繳、調整帳務，可評估適用自動補報的規定，並在申貸時如實揭露，不是在計畫書裡避開不寫。
帶著最近三年的財報、申報書和這次想借的金額來，初談 20 分鐘、免費，一起看帳表需要先釐清或更正的地方。