填寫資料
第一次用？先載入一組範例，看每個欄位該填什麼；右側預覽會同步出現，再按「清除重填」改填自己的。
① 這次是哪一種情況？
僅影響下方說明文字，不影響計算與列印內容。
② 對象是誰
③ 原開立發票單位（賣方）
這張證明單將交給這家公司，作為他們沖減銷項稅額的憑證。
查詢只會將統編送至公開的 g0v 公司資料服務，其他欄位不會離開你的瀏覽器
④ 折讓明細
一列對應一張原發票；金額＝數量×單價（可手動覆寫），應稅稅額自動算 5%（可手動微調吸收尾差）。
| 開立年月日 | 聯式 | 字軌 | 發票號碼 | 品名 | 數量 | 單價 | 金額 | 課稅別 | 銷售額（未稅） | 營業稅額 |
|---|
銷售額合計（未稅）NT$ 0
營業稅額合計NT$ 0
總計（含稅）NT$ 0
⑤ 買受人（本單開立人）
依統一發票使用辦法 §20，這張證明單由買受人出具給原賣方。
⑥ 列印
列印前會檢查必填欄位；要重來請用表單最上方的「清除重填」。
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📄 官方格式預覽（點擊可收合）
🖨 印出來之後
- 一式四聯印在兩張 A4 上（每張上下各一聯），沿虛線裁開。
- 買受人在四聯右下方「蓋統一發票專用章」處用印；買受人為個人可簽名或蓋章擇一。
- 第一聯、第二聯交給原賣方（賣方憑第一聯扣減銷項稅額）；第三聯、第四聯自己留存（憑第三聯扣減進項稅額）。
- 雙方於事實發生之當期申報營業稅時一併扣減；跨期請先跟我們確認。
📖 法規重點
- 開立發票後發生銷貨退回、進貨退出或折讓，應於事實發生時處理。買受人為營業人時，應取得其出具之證明單（以原發票載有買受人名稱、統一編號為限）；買受人為非營業人時，除取得證明單外，應一併收回原發票收執聯或以其影本替代。證明單一式四聯：第一、二聯由賣方作為申報扣減銷項稅額及記帳之憑證，第三、四聯由買受人留存作為申報扣減進項稅額及記帳之憑證。（統一發票使用辦法 §20）
- 原發票為電子發票者，折讓證明單應由賣方以電子方式開立、傳輸並上傳平台存證（買受人為營業人 7 日內、非營業人 2 日內）；本工具的紙本列印不適用，請改由電子發票整合服務平台、加值中心或 ERP 作業。（統一發票使用辦法 §20-1；財政部 113.12.18 新聞稿）
- 買受人為非營業人時，證明單蓋章欄得以簽名或蓋章擇一辦理，並免填買受人身分證統一編號。（財政部 97.8.18 台財稅字第 09700354650 號函）
- 按月、季、年等期間彙總計算之折讓（如經銷獎勵金），得彙總開立一張證明單：「開立發票」欄填該期間首張發票號碼，品名或備註註明「彙開」及期間範圍。（財政部 75.4.28 台財稅第 7541444 號函、82.5.12 台財稅第 821485381 號函）
⚠️ 使用提醒
- 一般情形建議一張原發票對應一列明細、同一賣方同一期間開一張證明單；跨賣方請分開開立。彙總開立以函釋允許的「按期彙開」為限，並務必在備註寫明期間。
- 折讓金額不得超過原發票金額；已作廢的發票不得再開折讓單。
- 對非營業人（二聯式）：輸入含稅金額即可，工具會依 1.05 換算銷售額與稅額（四捨五入）填入官方欄位，並在備註自動印出換算說明。這是申報實務的做法（401 申報書「退回及折讓」欄本就分列銷售額與稅額；電子發票折讓單亦以未稅輸入），不要把含稅總額整筆填進金額欄。零稅率或免稅交易稅額為 0，若情況特殊請先跟我們確認。
- 本頁產出為「依統一發票使用辦法應記載事項」設計的列印版面，非財政部制式空白表；若稽徵機關或對方公司要求制式表格，請改用市售四聯單填寫相同內容。