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有限公司設立登記（經濟部公告應附書表摘要）

• 股東、董事的身分證明文件影本
• 公司登記所在地的建物所有權人同意書影本及所有權證明文件影本（建物為公司自有，或檢附租賃契約影本者，免附同意書）
• 會計師資本額查核報告書（資本額須先存入公司籌備處帳戶，由會計師查核）
• 經營須許可的業務者：目的事業主管機關的許可文件影本
• 申請書、公司章程、股東同意書、董事願任同意書、設立登記表等書表，可由受託人協助製作

開始營業前

• 營業人應於開始營業前，向主管稽徵機關申請稅籍登記（加值型及非加值型營業稅法第 28 條）。

來源：經濟部「公司登記應附書表（有限公司）」gcis.nat.gov.tw/F/t70044_p；股份有限公司見「公司登記應附書表（股份有限公司）」gcis.nat.gov.tw/F/t70043_p；營業稅法第 28 條 全國法規資料庫。

想先比較行號與公司的稅負差異：行號 vs 公司稅負比較。

商業登記由所在地的直轄市、縣（市）政府受理，各地書表略有不同；以下以臺中市政府經濟發展局的一覽表為例。

設立登記應附書件（摘要）

• 負責人身分證影本（送件時請攜帶身分證正本以供查核）
• 商業名稱及所營業務預查申請表或答覆書
• 資本額 25 萬元以上者：資本證明文件影本（存摺、對帳單或查詢單影本，戶名為商業籌備處）
• 所在地建物所有權狀及最近一期房屋稅單影本（可用建物謄本、房屋稅籍證明等代替）
• 所有權人不是負責人或合夥人時：所有權人同意書影本或房屋租賃契約書影本
• 經營須許可的業務者：許可業務證明文件影本
• 合夥組織：合夥人身分證影本、合夥契約書或合夥人同意書影本
• 依臺中市自治條例應投保公共意外責任險的場所：保險單

來源：臺中市政府經濟發展局「商業登記申請應附書件一覽表」（108.09.06 版）eservices.taichung.gov.tw；彰化縣等其他縣市請以當地商業登記機關公告為準。

更換記帳業者沒有官方統一的交接清單。以下是我們建議先準備的資料，實際需要哪些，初談時依你的情況確認。

• 公司或商業登記資料（登記表、統一編號）
• 最近幾期的營業稅申報書與申報資料
• 最近一年度的營利事業所得稅結算申報書，以及核定通知書（如已收到）
• 最近一年度的扣繳憑單申報資料
• 帳簿與財務報表（日記帳、分類帳、最近一期的資產負債表與損益表）
• 目前使用統一發票的方式（紙本或電子發票）
• 有僱用員工的：勞健保投保單位資料與員工薪資資料
• 主要銀行帳戶的對帳單

請不要把任何網站的登入密碼寫在紙本或訊息裡交給我們；系統帳號的交接方式，委任時再一起說明。

查調所得資料需要的證件（官方）

• 臨櫃查調：本人國民身分證正本（無身分證者為居留證正本）；委託他人代查者另需委任書
• 網路查調：身分證統一編號、課稅年度 12 月 31 日戶口名簿上的「戶號」及出生年月日，加上查詢碼；或以自然人憑證、健保卡等方式認證

扣除額的證明文件（官方）

• 捐贈：受贈單位開立的收據正本
• 人身保險費：收據正本或保險費繳納證明書正本
• 醫藥及生育費：填具抬頭的單據正本或相關證明文件
• 自用住宅購屋借款利息：當年度繳納利息單據正本
• 房屋租金支出：租賃契約書及支付租金的付款證明影本，以及於承租地址辦竣戶籍登記的證明

建議另外帶來

• 受扶養親屬的基本資料
• 上一年度的綜合所得稅申報書或核定通知書（有的話）

來源：財政部臺北國稅局「查調所得及扣除額作業說明」ntbt.gov.tw；財政部稅務入口網「國稅節稅手冊—扣除額篇」etax.nat.gov.tw。

遺產稅申報（官方應檢附文件摘要）

• 被繼承人死亡除戶資料（如死亡診斷證明書或載有死亡日期的戶口名簿影本），以及每位繼承人現在的戶籍資料
• 繼承系統表；有拋棄繼承者，附法院准予備查的公文影本
• 土地：所有權狀影本或土地登記謄本，及死亡日的公告土地現值證明
• 房屋：死亡當期房屋稅單影本或房屋評定現值證明
• 存款：死亡日的存款餘額證明書或存摺影本
• 上市、上櫃及興櫃股票：死亡日持股餘額證明或集保存摺影本；未上市櫃股票另需公司相關財務資料
• 要主張扣除債務、應納未納稅捐等，附相關證明文件

贈與稅申報（官方應檢附文件摘要）

• 贈與人及受贈人贈與時的戶籍資料影本
• 贈與、信託或買賣契約書影本
• 委任他人代辦時，附委任書
• 贈與土地、房屋或現金等不同財產，另有應附文件（見下方來源）

來源：財政部稅務入口網「3111 申報遺產稅時應檢附那些文件？」etax.nat.gov.tw；「4108 申報贈與稅應檢附那些文件？」etax.nat.gov.tw。

申報期限：遺產稅為被繼承人死亡次日起算 6 個月內；贈與稅為超過免稅額的贈與行為發生後 30 日內（見行事曆的事件型期限）。可先用遺產稅試算機、分年贈與規劃計算機估個方向。

出售房地：個人房屋土地交易所得稅（房地合一）

• 買進與賣出的房屋、土地買賣契約書影本
• 取得成本與必要費用的證明文件（例如仲介費、代書費、裝修費單據）
• 有應納稅額者，自行繳納的繳款書收據

買賣過戶：土地增值稅、契稅

• 土地增值稅：向地方稅務局申報土地移轉現值，附契約及有關文件
• 契稅：附公定格式契約書及有關文件，向地方稅務局申報
• 辦理移轉登記前，相關地價稅、房屋稅須先繳清

來源：財政部稅務入口網「1805 辦理個人房屋土地交易所得稅申報時應檢附的文件有哪些？」etax.nat.gov.tw；「買賣案件—房地交易案件申辦流程（含應備文件）」etax.nat.gov.tw。

申報期限：土地增值稅自訂約之日起 30 日內、契稅自契約成立之日起 30 日內、房地合一稅自完成所有權移轉登記之次日起 30 日內（見行事曆的事件型期限）。出售前可先用房地合一稅試算機試算。